La déclaration 2035 de l'ostéopathe
Par l'équipe Olnis
Mis à jour le
4 min de lecture
Si vous exercez au régime de la déclaration contrôlée, la déclaration 2035 est le rendez-vous fiscal de votre printemps. Elle reprend tout ce que vous avez encaissé et dépensé pendant l'année pour calculer votre bénéfice non commercial, celui sur lequel vous serez imposé. Voici comment l'aborder sans stress, de la comptabilité tenue au fil de l'année au dépôt en ligne.
Qu'est-ce que la déclaration 2035 ?
À quoi sert-elle ?
La 2035 est la déclaration de résultats des professions libérales imposées dans la catégorie des bénéfices non commerciaux (BNC). Elle établit, pour l'année écoulée, la différence entre vos recettes et vos dépenses professionnelles : votre bénéfice, ou votre déficit.
Ce n'est pas elle qui calcule votre impôt. Elle sert à déterminer le revenu professionnel que vous reporterez ensuite sur votre déclaration de revenus, et qui servira aussi au calcul de vos cotisations sociales.
Que contient-elle ?
Un formulaire principal, qui présente votre activité et vos immobilisations, et ses annexes 2035-A et 2035-B, qui détaillent les recettes, les dépenses par rubrique et le calcul du résultat.
Bon à savoirLa 2035 ne s'improvise pas en avril : elle se nourrit de la comptabilité tenue toute l'année. Plus le livre des recettes et des dépenses est à jour, plus la déclaration est rapide.
Quel ostéopathe doit la remplir ?
Tout dépend de votre régime d'imposition. L'ostéopathe libéral relève soit du micro-BNC, soit de la déclaration contrôlée, aussi appelée « régime réel ».
| Micro-BNC | Déclaration contrôlée | |
|---|---|---|
| Qui | Recettes jusqu'à 83 600 € | Au-delà, ou sur option |
| Bénéfice imposé | Recettes moins un abattement forfaitaire de 34 % | Recettes moins les dépenses réelles |
| Comptabilité | Livre des recettes | Livre des recettes et des dépenses, registre des immobilisations |
| Déclaration | Recettes reportées sur la 2042-C-PRO | 2035, puis report sur la 2042-C-PRO |
La déclaration contrôlée devient intéressante quand vos dépenses réelles dépassent l'abattement forfaitaire : loyer élevé, achat de matériel, nombreux déplacements. Comparez les deux régimes avec notre simulateur.
Quand déposer sa 2035 ?
| Déclaration | Échéance |
|---|---|
| 2035 et annexes | Deuxième jour ouvré suivant le 1er mai, délai supplémentaire en général accordé en ligne |
| DAS2 (si rétrocessions de plus de 1 200 €) | Même date que la 2035 |
| 2042-C-PRO | Avec votre déclaration de revenus, au printemps |
La 2035 se dépose obligatoirement en ligne : depuis votre espace professionnel sur impots.gouv.fr, ou par l'intermédiaire de votre comptable. Les dates exactes changent chaque année : vérifiez-les sur impots.gouv.fr.
Comment remplir sa 2035, étape par étape
1. Arrêter les recettes de l'année
Additionnez tout ce que vous avez réellement encaissé entre le 1er janvier et le 31 décembre. Une séance de décembre réglée en janvier compte pour l'année suivante : en BNC, c'est l'encaissement qui fait foi, pas la date de la facture.
2. Ranger les dépenses par rubrique
Chaque dépense payée dans l'année se classe dans une rubrique de la déclaration : loyer, cotisations sociales, assurances, frais de véhicule, petit matériel, etc. Gardez le justificatif de chacune.
3. Calculer les amortissements
Le matériel durable (table de traitement, ordinateur, mobilier) ne se déduit pas d'un coup : il s'amortit sur sa durée d'utilisation. Chaque année, une part de son prix entre dans vos charges.
4. Déterminer le résultat et le déclarer
Recettes moins dépenses et amortissements donnent votre bénéfice. Vous le transmettez en ligne avec la 2035, puis vous le reportez sur votre 2042-C-PRO.
Avec OlnisVos notes d'honoraires alimentent le livre des recettes, vos dépenses sont rangées dans les rubriques de la 2035, vos immobilisations sont amorties et vos frais kilométriques calculés. Au printemps, la 2035 et la DAS2 sont pré-remplies : il ne reste qu'à vérifier et reporter. Découvrir la comptabilité d'Olnis
Quelles dépenses l'ostéopathe peut-il déduire ?
Une dépense est déductible si elle est engagée pour votre activité, payée dans l'année et justifiée. Chez l'ostéopathe, on retrouve le plus souvent :
- le loyer et les charges du cabinet, ou les redevances versées à un confrère ;
- les cotisations sociales obligatoires (URSSAF, caisse de retraite) ;
- l'assurance responsabilité civile professionnelle ;
- les frais de véhicule, au barème kilométrique ou aux frais réels ;
- le téléphone, internet, les logiciels et les fournitures ;
- les formations et les cotisations aux organisations professionnelles ;
- le linge, les consommables et le petit matériel ;
- l'amortissement du matériel immobilisé.
Barème kilométrique ou frais réels ?Avec le barème, vous déduisez un montant par kilomètre professionnel selon la puissance fiscale du véhicule, sans garder chaque facture de carburant. Il faut en revanche pouvoir justifier les trajets : tenez-en le registre.
Les erreurs à éviter
- Déclarer les factures émises au lieu des sommes encaissées. En BNC, seul compte ce qui est réellement entré sur votre compte dans l'année.
- Déduire en une fois un matériel qui s'amortit. Une table de traitement ou un ordinateur s'étale sur plusieurs années.
- Mélanger dépenses personnelles et professionnelles. Un compte bancaire dédié au cabinet simplifie tout.
- Oublier la DAS2. Les rétrocessions versées à un remplaçant au-delà de 1 200 € doivent y figurer.
- Attendre avril pour s'y mettre. Retrouver un an de justificatifs en quelques jours est la meilleure façon d'en oublier.
Questions fréquentes
Suis-je obligé de déposer une 2035 ?
Oui si vous êtes à la déclaration contrôlée : soit parce que vos recettes dépassent le plafond du micro-BNC (83 600 €), soit parce que vous avez choisi ce régime. En micro-BNC, vous n'en déposez pas : vous déclarez vos recettes sur votre déclaration de revenus.
Quelle est la date limite de la 2035 ?
La date légale est le deuxième jour ouvré suivant le 1er mai. L'administration accorde en général un délai supplémentaire pour la déclaration en ligne : vérifiez la date de l'année sur impots.gouv.fr.
Où reporter mon bénéfice ?
Le résultat de la 2035 se reporte sur votre déclaration de revenus, dans la déclaration complémentaire 2042-C-PRO, à la rubrique des bénéfices non commerciaux.
Qu'est-ce que la DAS2 ?
Si vous avez versé plus de 1 200 euros d'honoraires dans l'année à un même professionnel, par exemple des rétrocessions à un remplaçant, vous les déclarez sur la DAS2, à la même échéance que la 2035.
Faut-il un expert-comptable ?
Ce n'est pas obligatoire. Beaucoup d'ostéopathes déposent eux-mêmes leur 2035 ; d'autres préfèrent la confier à un comptable. Avec une comptabilité bien tenue, les deux sont plus simples.
Ce guide donne des repères généraux et ne remplace pas l'avis d'un professionnel du chiffre ou du droit. Les seuils et les dates évoluent : vérifiez-les chaque année.
L'équipe Olnis
Nous développons Olnis, le logiciel de gestion de cabinet des ostéopathes libéraux. Nos guides répondent aux questions que nos utilisateurs nous posent.